「英国Economic Crime & Corporate Transparency Act 2023に基づく不正防止不履行罪の概要及びQ&A」：英国プラクティスチーム

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英国Economic Crime & Corporate Transparency Act 2023に基づく不正防止不履行罪の概要及びQ&A

I. 概要

市場が開放されている英国は、詐欺やマネーロンダリングのリスクに晒される恐れがあるところ、係るリスクに対応するために2023年にThe Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023（以下「ECCTA」という。）が制定された。ECCTAは、Company House（企業登記局）に関する改革、リミテッド・パートナーシップの悪用を防止するための改革、犯罪が疑われる暗号資産の差押え及び回収に必要な追加権限の法執行機関への付与、不正防止の不履行に関する犯罪（failure to prevent fraud offence）（以下「不正防止不履行罪」という。）の導入など、広範な内容を含んでおり、2023年に制定された後、段階的に施行されている。

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